2020報稅懶人包:109年度報稅繳稅方式/報稅繳稅期限/網路報稅流程/報稅注意事項及常見錯誤

每年的5/1 – 5/31是綜合所得稅結算申報的日期(遇假日順延至6/1)
也是許多人感到困擾的時期(報稅好麻煩or缺錢來繳稅)
今年比較特別的是
因為武漢肺炎疫情的影響
申報繳納期限延長至6/30(另還有寬限期,詳見內文)

本篇會依序整理相關資訊供大家參考
1.延長報稅繳稅期限
2.提前退稅(符合條件就可6/30退稅喔)
3.新世代報稅方式(個人覺得網路申報最方便)
4.憑證申請方式(自然人/電子憑證/健保卡)
5.網路報稅流程與繳納方式(記得善用免手續費與可分期信用卡)
6.報稅注意事項及常見錯誤(重要:這裡記得要看,免得國稅局找上門喔!)

 

延長報稅繳稅期限

針對因疫情而受隔離治療檢疫者,可延長申報及繳納期限

108年度「綜合所得稅」結算申報繳納期限延長至6/30
若是在期限最後,仍在接受隔離治療的話,則可以再寬限20天
繳納期限會從隔離治療結束後的隔天開始計算

以下表格整理各類國稅展延期限

2020年各類國稅展延申報繳納期限
綜合所得稅 5/1 - 6/30
營利事業所得稅
房屋稅
營業稅 【 3/1 - 3/31 】 【 4/1 - 4/30 】 【 5/1 - 6/1 】
貨物稅
菸酒稅
特種貨物及勞務稅
扣繳義務人辦扣繳
使用牌照稅 5/1 - 6/30

「綜所稅」「營所稅」適用於所有申報戶
其它的部份則需在報繳時提出證明文件(因疫情隔離治療的證明文件)

因疫情繳稅困難者,可在報稅期間內,向稅捐稽徵機關申請延期或分期繳稅
延期:最長一年
分期:最長三年

不過,也不要想說政府有延長期限就拖到最後唷
因為今年疫情的關係,除了給大家延長繳稅期限之外
同時,也把退稅時間提前了

 

提前退稅

首批退稅提前至6/30
只要在以下時間及條件完成申報的話就能跟上首批退稅
6/1前:所有網路申報
5/11前:人工/二維條碼向國稅局申報

趕快來看看今年的報稅方式哪一個比較適合你吧

 

新世代報稅方式

目前,申報所得稅的方式分為五種:

一、 書面申報:
臨櫃or下載申請書寄回國稅局

二、 二維條碼申報:
在電腦上操作,依指示輸入相關資料後,列印出來並寄回國稅局

三、 網路申報:(https://efile.tax.nat.gov.tw/irxw/index.jsp)
下載安裝當年度的報稅系統,接著利用以下任一憑證即可快速申報
a. 健保卡
b. 自然人憑證
c. 電子憑證(金融憑證)
d. 輸入身份證字號與戶口名簿戶號
e. 行動身份識別認證

*、 行動身份識別認證:
這是今年度才新增在網路申報系統裡的,特別提出來說明(上圖第五項)
以自然人憑證綁定行動裝置,利用生物特徵識別完成註冊,就可以進行身分認證,申辦查調所得與扣除額,並且執行網路報繳稅務作業

四、 稅額試算服務:(https://tax.nat.gov.tw/tax-comprehensive.html)
只要去年有辦理綜所稅申報、所得來源符合國稅局「簡單」標準
國稅局就會提供此服務、只要依以下步驟
即可:
a. 進入財政部網站
b. 下載年度稅額試算書表電子檔(https://pfiles.tax.nat.gov.tw/ibxpdf/ibx_pdfDownload.jsp)
c. 以個人憑證登入

這個服務會幫忙計算好今年要繳稅或退稅,所有稅務一目了然
雖然這個服務很方便,但還是建議大家確認一下帳目金額
並確定有「上傳申報成功」,才不會漏報、欠繳、或被多收稅金唷

 

憑證申請方式

一、 自然人憑證(需有讀卡機)
滿18歲具中華民國國籍至我國戶政事務所申請,有效期限5年

二、 電子憑證(金融憑證)
先上「金融憑證網路報稅聯合服務網站」(https://etax.twca.com.tw/)
查詢該金融機構是否可申辦金融憑證
因每家申辦方式不同,需自行查詢各金融機構(銀行、證券商、保險公司、金控公司)申辦方法

三、 健保卡
a. 線上
● 可至健保署網站設定註冊
● 或使用健保快易通app認證註冊
b. 臨櫃
至健保署各分區業務組或國稅局辦理

上面介紹了不同的憑證申請方式,但我想最方便的應該還是健保卡
因為疫情而推出的口罩實名制2.0
為了線上預購口罩,應該有不少人已註冊完健保卡

所以可以直接用健保卡憑證來進行所得稅申報

 

健保卡申報所得稅方法

綜合所得稅申報系統快速傳送門(https://efile.tax.nat.gov.tw/irxw/index.jsp)

家裡有讀卡機:
家裡有讀卡機的人,可以選擇圖中第一個,直接插入健保卡下載所得及扣除額資料

家裡沒有讀卡機:
帶著完成註冊的健保卡到7-11、全家、萊爾富及OK四大超商的機台(ibon、FamiPort等)取得「報稅查詢碼」

就可以選擇圖中第四個,透過報稅查詢碼線上下載當年度所得及扣除額資料,就能進行網路申報。

 

網路報稅流程

1. 上網至財政部電子申報繳稅服務網(https://tax.nat.gov.tw/)選擇你要申報的稅務
綜合所得稅申報系統快速傳送門(https://efile.tax.nat.gov.tw/irxw/index.jsp)

2. 選擇登入方式
3. 登入後所有資料系統都已自動帶入,只須看一下有無錯誤
4. 要特別留意列舉扣除額的部份是否有缺漏項目
5. 系統提供各種組合計算公式,選取對自己最有利的按下稅額試算
6. 列印計算表後將申報資料上傳
7. 選擇繳稅方式或退稅方式
8. 列印收執聯並儲存檔案

 

繳納方式

為了要讓民眾選擇自己最快速的繳納方式,國稅局提供多元e化繳稅管道
除了首選信用卡以外,還提供各種不受時間、地點限制的轉帳納稅管道
像是晶片金融卡、ATM、活期儲蓄存款帳戶、或委託取款轉帳等方式
以下整理幾個繳稅方法給大家參考

Ps:有些納稅方式是有優待回饋的,在選擇納稅之前也可以仔細評估

一、 繳稅取款委託書:
使用本人、配偶、或受扶養親屬的存款帳戶,填寫「繳稅取款委託書」
並加蓋存款人印鑑,附在申報書內,國稅局將於6月份取款完成納稅。

二、 自動櫃員機(ATM):
持金融卡至貼有「提款+轉帳+繳稅」標誌的ATM,進行轉帳繳稅,交易明細表附在申報書內,這樣就算完成納稅了

三、 信用卡:
限使用本人配偶的信用卡
可透過電話語音、或至網路繳稅服務網站(https://paytax.nat.gov.tw)取得授權號碼

若採用網路申報者,可直接在繳稅畫面中直接點選信用卡繳稅,輸入相關資料就算完成納稅了

不過信用卡繳稅,要特別注意的是
有沒有收手續費?以及有哪些繳稅優惠?

這部份可以再自行查詢評估

四、 便利商店及金融機購代收:
以現金或支票繳稅,填寫「自行繳納稅額繳款書」,或上網至財政部稅務入口網站列印附有條碼的繳款書(https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/front/ETW118W/VIEW/439),再向代收稅款處繳納,這樣就算完成納稅了。

五、 行動支付工具app:
a. 台灣行動支付
b. ezPay簡單付
c. i繳費

1.下載其中一種行動支付工具註冊登入
2.綁定要繳費的金融卡或信用卡
3.掃描QRcode
4.點選行動繳稅
5.確認繳稅資訊
6.選擇卡片
7.最後再按下確認就完成繳稅了

 

報稅注意事項及常見的錯誤

一、結婚
結婚當年:因前一年還是單身,所以仍須分開申報
結婚隔年:結婚登記的隔年才享有選擇分開或是合併的權利
結婚第二年以後,只能選擇合併申報

離婚也是同樣的原則

二、漏報所得
ex:大陸地區來源漏報或未申報

三、扣除額列報出錯

a.不可合併使用,只能擇一:
● 標準扣除額 & 列舉扣除額
● 購屋借款利息 & 房屋租金支出

b.捐贈扣除額:
捐給政府:可全額扣除
捐給慈善機構、宗教團體,可扣除金額最高為所得總額20%
(安太歲、點光明燈等,非捐贈性質,不可列報)

c.保險費扣除額:
只能申報自己、配偶、及受扶養的「直系」親屬
且「要保人」與「被保人」必須在同一申報戶才可列報扣除

d.醫藥費與生育扣除額:
醫美及坐月子中心非醫療支出不可列報

四、網路申報資料未完成上傳

以上這些就是近年很常出現的報稅錯誤
一定要小心注意,以免事後抓到不但要補稅之外,還可能會收到罰鍰
因此如果對於報稅不熟太熟悉的民眾,建議你可以去相關機構諮詢

 

最後,要再次提醒大家
這篇文章介紹了許多報稅方式及繳稅管道
多元的報稅繳稅方法,帶來許多便利
但每一個步驟及環節都要小心仔細的檢查

仔細注意是否所有收入都申報到?
扣除額是否有誤?
扣繳資料是否完整?

才不會讓自己多繳了稅金或是漏報了稅額

建議大家在完成申報後
可以上財政部電子申報繳稅服務網確認申報結果

有申報成功的話會出現最近一次的申報結果紀錄
確定申報都沒有問題後就可以安心啦 ^_^

 

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